河北保定企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

河北保定企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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河北保定企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

一、主体资格要求：

1. 备案企业需要具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好。

2. 企业自身资金、人员、技术等需要能满足一定条件，例如成立时间zui好满一年（不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，一般较难通过审批）；zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于5%，资产负债率zui好低于 70%。

二、投资行为限制：

1. 禁止涉及危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反法律法规，损害国家与有关国家（地区）关系，违反国际条约、协定，出口我国禁止出口的产品和技术等行为的境外投资。

2. 限制开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，如赴与我国未建交、发生战乱或我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；限制房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；限制在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；限制使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资；限制不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资（其中，前三类须经境外投资主管部门核准）。

三、资料准备差异：

1. 不同国家、不同行业，提交的备案资料有所不同，需按照要求准确、完整地准备相关材料，如境外投资备案表、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表、境外投资真实性承诺书等 1。

四、项目情况说明：

1. 清晰说明项目背景情况，包括项目必要性（与投资主体发展战略的关系、与国内外业务的关系、对投资主体的意义等）、前期已经开展的工作情况（尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等）、项目涉及的审批情况（国内外政府审批及进展，如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等）。

五、备案信息管理：

1. 及时更新备案信息，一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新，确保备案信息准确和完整。

2. 保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，以备后续审批和备案流程中可能的查阅。

3. 定期进行备案信息的自查和更新，保证信息的准确性和完整性，发现问题及时修正。

六、了解当地政策法规：

1. 不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要充分了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

七、关注特殊情况：

1. 境外企业成立后要在 60 天内到当地的中联办或者使馆进行报到登记，否则可能会登记异常。

2. 若涉及境内企业通过其在境外的zui终目的地企业开展境外再投资，需根据投资金额、投资地区等情况，按照相关规定向商务部、发改委等部门进行申报，注意申报情形、时间和方式等要求，部分地区存在特殊规定的，要与当地商务主管部门确认。例如，商务部要求只要境内企业利用其在境外的zui终目的地企业开展境外再投资，无论再投资金额大小，均需上报商务部/ 省级商务主管部门备案（秉持 “事后申报” 原则）；发改委要求如再投资非敏感类项目，且中方再投资金额为 3亿美元以上，则需提交大额非敏感类项目情况报告表，中方再投资金额为 3 亿美元以下的项目无需申报（但部分地区可能需要对 3亿美元以下的再投资行为进行申报，建议提前与当地商务主管部门沟通确认），且秉持 “事前申报”原则，即企业应该在再投资行为实施前申报完成方可开展再投资行为。

八、银行与外汇手续：

1. 完成境外投资备案后，还需在外汇管理局进行备案，并可能需要银行部门的审批。例如，投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，之后企业才能进行相关外汇业务操作，如将投资资金汇出境外等。要确保资金来源合法合规，如企业自有资金需关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等；权益性出资需关注资产交易的原始凭证；募集资金需关注基金管理人及产品本身的合法合规性。